Договор цессии: это что такое, основные понятия и правовые тонкости


Изучаем договор цессии — что это такое

Изучаем договор цессии — что это такое

Далеко не каждый человек может похвастаться наличием юридического образования и разобраться во всех правовых тонкостях, которые неизбежно сопутствуют нашей жизни. Такое понятие, как «цессия» малознакомо большинству обывателей, но незнание определения этого слова может иметь довольно неприятные последствия.

Что такое цессия

Договор цессии это уступка прав требования долга в пользу третьего лица. Согласие должника на передачу материальных обязательств не требуется, но его необходимо уведомить о такой передаче прав.

Использование цессии сейчас популярно во многих сферах деятельности. Но законодательство Российской Федерации, в частности, ст. 383 ГК РФ, регламентирует также некоторые ограничения по применению цессии. К ним относятся обязательства личностного характера, такие как:

  • алименты;
  • обязательства, возникшие при разводе супругов;
  • компенсация морального ущерба;
  • возмещение материального ущерба при нанесении вреда жизни и здоровью;
  • обязательства фирмы перед сотрудниками при реорганизациях и т.д.

Иными словами, потребность в проведении цессии возникает в тех случаях, когда кредитор не может получить от должника требуемую сумму самостоятельно.

Уступка прав требования может быть как основанной на материальном вознаграждении, так и проводиться безвозмездно. Для закрепления соглашения в письменном виде сторонами заключается договор цессии.

Говоря о цессии, следует оперировать соответствующей терминологией.

Стороны договора цессии:

  • Кредитор, который является инициатором передачи прав требования долга, называется цедентом.
  • Цессионарий – сторона, представляющая интересы цедента с момента вступления в силу договора о переуступке прав.
  • Цедент отвечает за подлинность документов и своих действий по отношению к цессионарию, но законодательство не предусматривает привлечение его к ответственности за то, что обязательства не были погашены.

Документ, которым подтверждаются передаваемые права, носит название титула.

Следует различать понятия цессии и простой переуступки.

Простая переуступка прав предполагает, что по договору третьей стороне передаются не только права кредитора, но и определённые, связанные с ними, обязанности. К примеру, переуступка прав аренды офисного здания не может называться цессией, поскольку влечёт за собой дополнительные затраты в виде оплаты аренды, коммунальных услуг и пр.

Договор цессии это перепоручение стороннему лицу процесса общения с должником

По цессии же передаются исключительно права цедента, в том числе касательно ценных бумаг и облигаций. Например, цессией будет выступать передача прав по привилегированной акции. В этом случае к цессионарию переходят права – и только – на снятие дивидендов. Никаких обязанностей на него не налагается – снимать или не снимать дивиденды остаётся его личным делом.

Суть заключения договора цессии состоит в том, чтобы перепоручить стороннему лицу, как правило, имеющему опыт в решении подобных вопросов, процесс общения с должником. Ожидаемым результатом является возвращение средств, которые должник обязан отдать кредитору, но по каким-либо причинам этого не делает.

Для успешного проведения дела цедент обязан предоставить цессионарию наиболее полный пакет документов по сделкам, требующим расчёта. Это могут быть:

  • договор купли-продажи;
  • акт сверки взаиморасчётов с контрагентом;
  • приходные и расходные документы, которые подтверждают задолженность.

Если речь идёт о цессии по кредитному договору:

  • кредитный договор;
  • договор овердрафта и выписка из банковского счёта;
  • график платежей с приложением квитанций о проведённых оплатах.

Также возможно составление дополнительного соглашения к договору цессии, где прописываются дополнительные условия, фиксируются документы, не вошедшие в основной договор.

Виды

При обсуждении условий цессии могут быть учтены различные нюансы. В зависимости от этого, договоры могут разделяться на следующие:

  • трёхсторонний договор цессии

В этом случае в процесс цессии вовлечены не только цедент и цессионарий, но и должник как третья сторона. Должника не просто ставят в известность о переуступке прав, с ним официально согласовываются условия реструктуризации долга.

  • с платной и безоплатной сменой дебитора

Предполагается, что коллекторы могут работать как по безоплатному соглашению, так и за определённую сумму.

  • возмездный и безвозмездный договор цессии

Цедент может продавать обязательства за определённую сумму, а может пойти на этот шаг вынужденно, пытаясь погасить хотя бы часть убытка.

  • на основе исполнительного листа

В этом случае нюансы передачи прав требования выясняются в арбитражном суде.

Договор цессии между юридическими лицами

В процессе хозяйственной деятельности юридических лиц возникают ситуации, в результате которых обязательства переходят от одного лица к другому, что и является поводом для заключения договора цессии. В этом случае цедент может передать права требования уступки долга другому кредитору. Таким образом, два юридических лица – субъекта хозяйствования заключают между собой договор, в котором обозначаются все изменения в правах и обязанностях в отношении долга.

Эти договоры, как правило, являются двусторонними и возмездными. В тексте договора обязательно указывается причина передачи прав, её суть и реквизиты сторон. Также требуется нотариальное удостоверение договора цессии между юридическими лицами.

Законодательство предусматривает ответственность первоначального кредитора за достоверность предоставленных данных.

Договор цессии между физическими лицами

Такой договор заключают частные лица, не являющиеся представителями каких-либо организаций. Опираясь на Гражданский Кодекс РФ, физические лица определяют вид операции и сроки.

В документе указывается принцип передачи прав третьему лицу – он может быть как возмездным, так и безвозмездным. Также прописываются сумма займа, сроки погашения, права и обязанности каждой стороны и паспортные данные.

Договор цессии между физическими лицами не может быть заключён, если должник несёт обязательства перед судом по выплате личностных долгов, как то алименты, компенсации за причинение вреда здоровью или жизни и т.д.

Возможно вас заинтересует статья про то, что такое EBITDA формула расчета и в каких случаях используют этот показатель.

Про ключевые показатели эффективности KPI говорится в этой статье.

Что такое эквайринг и почему предпринимателям полезно его использовать при расчетах с клиентами — http://delatdelo.com/spravochnik/osnovy-biznesa/sposoby-raschetov/chto-takoe-ekvajring.html

Нюансы в учете и налогообложении при использовании цессии

В случае, когда хозяйствующий субъект предоставляет цессию иному физическому или юридическому лицу, нужно, помимо юридической базы, учитывать ещё и нюансы в налогообложении и в бухгалтерском учёте.

Одним из ключевых пунктов налогообложения является порядок начисления НДС. Законодательно он определяется Налоговым Кодексом РФ. Суть нового исчисления налога состоит в том, что для цедента за налоговую базу принимается разница между ценой договора, т.е. теми расходами, которые цедент понёс при приобретении прав требования, и доходом, который он получит, взимая задолженность с дебитора или в свою очередь переуступая право требования долга иным лицам.

Если первый кредитор при передаче прав применял скидку, она будет выступать в качестве убытка согласно Налоговому кодексу РФ. Кроме того, в бухгалтерском учёте отражается начисление налога на прибыль.

Заключая такой договор, следует крайне внимательно относиться к деталям. Пренебрежение ими может стать основанием для признания договора цессии недействительным. К таким основаниям относятся:

  • обязательства личностного характера;
  • отсутствие подтверждающих документов на право переуступки долга;
  • сами документы не оформлены надлежащим образом;
  • в первоначальном договоре не предусмотрена возможность переуступки требований долга;
  • своевременно не была совершена оплата возмездного договора цессионарием;
  • и другие.

Видео о том, какие условия должны быть выполнены при заключении договора цессии и как происходит цессия по кредитному договору с банком на практике:

Поделиться:
8 комментариев
вячеслав 24 Октябрь 2016

я должен банку мне банк предложил провести цессию говорят найди 3 сторону составим документ о выкупе моего долга на него оплатите 8% и я не буду должен банку сказали лучше всего что бы был родственник на сколько это законно и чего опасаться от заключения цессии

Анатолий Иванович 31 Октябрь 2015

Договора цессии были очень популярными в конце прошлого века, когда в экономической деятельности предприятий массово присутствовали неплатежи. В этом случае по обоюдному решению кредитора и лица которому кредитор был должен, заключался такой договор, которым кредитор уступал право требования денежных средств с его должника, своему кредитору.

Михаил 22 Сентябрь 2015

Я бы советовал трижды подумать, прежде чем заключать договор цессии. В теории все красиво, а на практике столько всего бывает. Не связывайтесь с чужими долгами!

Вострикова Екатерина 02 Июнь 2015

Я не понимаю один момент по поводу договора цессии. Если банк переуступил право денежного требования коллекторскому агентству, то почему продолжают звонить и присылать смс из банка, с требованием оплатить на их реквизиты? Ведь оплата производится уже на совершенно другие реквизиты, как сказали в агентстве. Я оплатила в банке долг, а после этого коллекторы сказали, что банк не имел права принимать от меня оплату, т.к. отношения к моему долгу он уже не имеет. Что мне теперь, опять разбираться с банком? Получается я теперь лучше подкована юридически, чем сотрудники банка насчёт договора цессии.

Петр 07 Апрель 2015

С пониманием всегда относился к такого рода переуступкам между юридическими лицами и понимал, чем это обусловлено, но о возможности таких отношений между физическими лицами слышу впервые и, если правильно понял, долг должен быть оформлен как минимум под нотариально заверенную расписку. А вообще, это уже похоже на криминал с выбиванием долгов третьим лицом.

Марина 05 Февраль 2015

Немного добавлю о том, когда появляется договор цессии. Но это уже приятный случай. А именно при покупке недвижимости у застройщика при наличии посредника. То есть, когда закладывался дом, кто то вложился и заплатил застройщику. Потом, накануне сдачи в эксплуатацию, он решает продать свою квартиру, которой фактически еще нет. И вы с этим человеком, желая купить квартиру, составляете договор цессии. Он подлежит обязательной регистрации.

Анна 28 Январь 2015

Предпринимателям нужно быть особенно внимательными при пользовании заемными денежными средствами. если в договоре займа, кредитном договоре есть строка, что кредитор имеет право на переуступку права требования по данному договору, то это 100 % вероятность, что в случае вашей просрочки, неуплаты по кредиту ваши долги переуступят, т.е. фактически их продают, коллекторам. И оформят эту передачу договором цессии. Ваш кредитор будет юридически чист. Договор цессии может быть полезен и в ситуации, когда кредитор сам является должником перед третьей стороной, и этой третьей стороне он передает право требования долга.

dracon$ 23 Декабрь 2014

На своей шкуре прочувствовал что это за договор цессии, когда твои долги перепродают и перепродают, все тонкости правовые и экономические придется познать на практике. Лучше бы хоть что-то знать заранее.

Добавить комментарий