Как выглядит справка 2-НДФЛ

Темы: ДокументыКадрыОплата трудаОрганизация бизнеса

Справка по форме 2-НДФЛ требуется во многих инстанциях. Каждому работнику следует знать алгоритм ее получения. При отсутствии указанной бумаги, например, при подаче прошения об оформлении кредита, заявителю будет отказано. А в случае некорректного оформления документа при его направлении в фискальную инстанцию, управленцу будут выдвинуты претензии.

Справка 2-НДФЛ — а что это вообще такое

Справка 2-НДФЛ – это особая бумага, визирующая материальное положение гражданина, а также наличие у него оснований для получения специальных налоговых преференций и вычетов. Она нужна сотрудникам для предоставления ее в различные инстанции, например, в банк, а также нанимателям – для направления в качестве отчетности в фискальную структуру. Так, причинами ее оформления могут быть:

  • предоставление заявления в фискальную структуру с целью получения специфических преференций, положенных гражданам ввиду рождения ребенка и иных жизненных обстоятельств, утвержденных в законодательстве;
  • подача иска в суд с требованием взыскать алименты, либо для разрешения конфликта, появившегося на почве финансовой претензии нанимателю;
  • необходимость в исчислении объема пенсии по старости;
  • процесс усыновления ребенка;
  • сбор документов с целью поездки в другое государство. 2-НДФЛ справка позволит подтвердить материальное положение субъекта;
  • оформление статуса безработного и последующего пособия;
  • исчисление пособия по БиР, а также по уходу за новорожденным;
  • оплата листа временной нетрудоспособности;
  • трудоустройство гражданина в новую компанию, при условии, что у лица имеются особые налоговые преференции (какие-либо вычеты). Данная информация необходима бухгалтеру нового нанимателя для корректного расчета заработной платы сотрудника;
  • оформление кредита, включая ипотеку, а также при оформлении аренды имущества.

В рассматриваемой справке содержится такая информация:

  • паспортные сведения о субъекте, а именно – ФИО, дата рождения и гражданство;
  • наименование компании, где трудится гражданин, а также регистрационные коды предприятия в ЕГР;
  • объем всех финансовых поступлений, облагаемых налоговым бременем;
  • итоговый размер удержаний за отчетный период;
  • налоговые вычеты, актуальные для конкретного гражданина в соответствии с НК РФ;
  • итоговый объем зарплаты субъекта, а также выплаченных налогов с учетом имеющихся преференций.

Однако имеются правомерные обстоятельства, когда наниматель может не обеспечивать в фискальную структуру справку 2-НДФЛ касательно какого-то подчиненного. К указанным обстоятельствам относятся такие условия:

  • в рамках отчетного периода гражданину не предоставлялась заработная плата, а также не перечислялись иные финансы, что обуславливает отсутствие налогооблагаемой базы и, соответственно, налога;
  • сотрудник получал необлагаемые доходы. К таким поступлениям относится, например, денежный выигрыш, оплата донорам и проч.;
  • у работника имелись финансовые поступления, которые он должен был самостоятельно вносить в свою декларацию. Например, доход от малого бизнеса, реализации фермерской продукции, которую субъект вырастил сам на своем участке и проч. Подразумевается, что в таких условиях гражданин должен сам оповестить налоговую инстанцию о налогооблагаемой базе вместо нанимателя.

Как получить и где можно сделать

Справка о доходах физического лица выдается в бухгалтерии по месту работы, учебы или службы. Документ предоставляется заявителю на протяжении трех дней с момента поступления соответствующего запроса. С целью получения отмеченной бумаги необходимо составить специальное заявление и отметить, какой период следует включить в справку. Важно подчеркнуть, что заявление составляется на имя начальника предприятия или главного бухгалтера.

Работник не обязан раскрывать причину подобного запроса.

Важно также отметить некоторые нюансы получения справки НДФЛ:

  • форма 2-НДФЛтрудоустроенный гражданин получает справку в среднем за три дня. В случае, когда компания-наниматель была ликвидирована, а работнику требуется получить рассматриваемую справку, он может воспользоваться сайтом ФНС РФ;
  • чтобы 2-НДФЛ смог получить студент, ему потребуется обратиться в деканат;
  • безработный может получить справку только в тех обстоятельствах, когда он был заблаговременно зарегистрирован в центре занятости. Именно в отмеченную структуру и должен обратиться субъект за получением формы;
  • в условиях, когда лицо не работает, не учится и не числится на бирже труда, получение справки 2-НДФЛ невозможно. Для этого гражданину потребуется трудоустроиться или зарегистрироваться в центре занятости;
  • для предпринимателей актуальна подача копии декларации 3-НДФЛ вместо 2-НДФЛ;
  • подтверждение доходов пенсионера зависит от его статуса. Так, если пенсионер продолжает трудиться, то ему потребуется направиться в локальное отделение ПФ РФ, либо в МФЦ, где ему выдадут справку о назначении пенсии. У нанимателя субъект должен будет взять справку 2-НДФЛ. Для подтверждения доходов потребуются обе бумаги. В обстоятельствах, когда пенсионер не работает, он может получить только справку о назначении пенсии;
  • если справку заказывает военнослужащий, то ему потребуется обратиться в Министерство обороны РФ.

Скачать справку 2-НДФЛ

Отвечая на вопрос, как выглядит справка 2-НДФЛ, необходимо отметить, что, исходя из Приказа ФНС РФ № ММВ-7-11-566@ от 02.10.2018г., указанная форма с 2019 была откорректирована. Нововведения заключаются в следующем:

  • справка 2-НДФЛнаименование «справка о доходах физлиц» было сменено на «справка о доходах и суммах налога физлица»;
  • вместо пяти разделов стало три, однако было добавлено приложение «Сведения о доходах и вычетах по месяцам налогового периода». В данном приложении раскрываются коды доходов и вычетов, а также конкретные суммы средств;
  • из справки были исключены инвестиционные вычеты;
  • штрих-код формы был сменен;
  • графа, где прописывалось место проживания, была ликвидирована;
  • были добавлены новые позиции, которые призваны дополнительно подтвердить достоверность направляемой информации. Так, необходимо отмечать ФИО налогового агента или его представителя, осуществлявшего расчеты. Также прописываются реквизиты документа, визирующего полномочия налогового агента.

Как получить справку 2-НДФЛ через сайт налоговой

С 2018 года стала доступной функция оформления рассматриваемой справки на официальном ресурсе ФНС РФ. С целью формирования отмеченного документа потребуется перейти в раздел «НДФЛ», который располагается в личном кабинете субъекта. После этого требуется найти плашку «Сведения о справках 2-НДФЛ» и задать нужный диапазон. На бланке присутствует ЭП получателя. Такой документ обеспечивается бесплатно.

В фискальную инстанцию изучаемые справки предоставляются до 1 апреля того года, который идет следующим за отчетным. Однако с начала 2020 года данный срок был отменен, и теперь крайней датой является 1 марта.

В личном кабинете они станут доступными приблизительно с начала лета, когда будут рассмотрены работниками налоговой. То есть, на сайте ФНС РФ будут опубликованы все поданные справки за предыдущий год. Если гражданину потребуется справка за текущий период, ему следует обратиться прямо к нанимателю.

Какие сроки сдачи

Компании сами определяют период действия справки 2-НДФЛ. Однако, например, банковские сотрудники нередко требуют, что бумага была датирована не позднее 30 дней на момент ее предоставления в банк, а в самом документе следует отражать информацию за предыдущие полгода.

Чтобы подать 2-НДФЛ в налоговую, потребуются сведения за прошедший год. А в случае, когда рассматриваемый документ обеспечивается сотруднице по факту рождения ребенка, информация в справку вносится за последние два года.

За какой период выдается справка 2-НДФЛ

Налоговое законодательство не регламентирует период, в рамках которого субъекту должна быть выдана справка 2-НДФЛ. Однако, исходя из положений ТК РФ, все бумаги, связанные с профессиональной деятельностью субъекта, должны предоставляться ему не позже 3-х дней с момента запроса, а при увольнении – в тот же день. Соответственно, при нарушении указанных сроков, наниматель будет привлечен к административной ответственности по ст. 5.27 КоАП РФ за нарушение прав подчиненных.

В случае, когда работник запрашивает предоставление справки за период, свыше 5-ти лет назад, то наниматель вправе отказать подчиненному. Это обуславливается тем, что, исходя из положений НК РФ, подобные документы должны храниться не более 4-х лет, а в соответствии с Приказом Росархива № 236 от 20.12.2019г. – не более 5-ти.

Чем отличается 2-НДФЛ от 3-НДФЛ

Форма 3-НДФЛ – это налоговая декларация, которую субъект должен заполнить самостоятельно или воспользоваться услугами специалиста. В бумагу вносится вся информация касательно дополнительных доходов, не относящихся к профессиональной деятельности гражданина. Рассматриваемую форму подают как знак добросовестной выплаты всех налогов. Также для предпринимателей форма 3-НДФЛ является единственной декларацией, визирующей доходность его деятельности. В свою очередь справка 2-НДФЛ не заполняется гражданином самостоятельно. Это осуществляет наниматель.

Когда лицо является трудоустроенным сотрудником и имеет дополнительные финансовые поступления, для подтверждения своего материального положения он должен предоставить обе справки.

Важно отметить, что в форме 2-НДФЛ фиксируется информация от определенного нанимателя за любой период (несколько месяцев или лет). В свою очередь, форма 3-НДФЛ составляет только в рамках одного года.

Заключение

Таким образом, справка 2-НДФЛ – важный налоговый документ, визирующий материальное состояние граждан. Документ может требоваться как в будничной жизни персонала, так и в качестве фискальной отчётности.

1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars (20 голос., средний: 4,40 из 5)
Загрузка...
Обсуждение ( 0)
Поделитесь своим мнением
Для оформления сообщений Вы можете использовать следующие тэги:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>