Кто имеет право на налоговый вычет

Темы: КадрыНалоговые вычетыОрганизация бизнеса
Налоговым законодательством установлен обширный перечень вычетов, способных облегчить налоговое бремя граждан. При этом необходимо знать, какие категории лиц имеют право его получить, а для каких установлены определённые ограничения.

Кто имеет право на налоговый вычет

Принимая обязанность отчислять подоходный налог как неизбежность, не отказывайте себе в удовольствии вернуть часть средств, вложенных в общественный котел. Как примкнуть к армии счастливых обладателей прав на налоговые вычеты? Всего-то необходимо:

  • уплатить в казну налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% самостоятельно, либо через налогового агента;
  • проживать на российской территории не менее 183 дней в течение 12-ти идущих друг за другом месяцев (быть налоговым резидентом);
  • иметь подтверждающие документы;

Три обязательных условия должны выполняться одновременно.

Существуют доходы-исключения, по которым даже если и был уплачен НДФЛ по ставке 13%, вычеты не полагаются, это:

  • дивиденды;
  • зарплата иностранных граждан, беженцев и переселенцев, трудоустроенных в России, но не получивших статуса налогового резидента.

В зависимости от вида, есть специфические требования и особенности предоставления вычетов. Налогоплательщики тоже бывают разные.

Право на налоговый вычет для отдельных категорий лиц

Дети платят НДФЛ, и, соответственно, обладают правом применять вычеты наравне со взрослыми.  По детским доходам отчитываются ответственные за них родители (опекуны, попечители), они же подают декларацию и реализуют права ребенка на снижение налоговой нагрузки.

Молодежь, начиная с 14-ти лет, имеет право подавать 3-НДФЛ с заявленными вычетами самостоятельно.

Иностранцы более 183 дней проживавшие в нашем отечестве и пополнявшие казну, получают право вернуть уплаченный налог или его часть.

Жители Крыма и Севастополя с 2016 года безоговорочно считаются налоговыми резидентами России, а значит, имеют право уменьшать налогооблагаемые доходы на общих основаниях.

Российские военные и госслужащие, проходящие службу (работающие) за рубежом, пользуются вычетами независимо от времени пребывания на родине.

Индивидуальные предприниматели на спецрежимах (ЕНВД, УСН, патент), как бизнесмены, освобождены от подоходного налога. Однако, как частные лица, при продаже личного имущества (не используемого в предпринимательской деятельности) обязаны декларировать НДФЛ и, соответственно, могут корректировать имущественные доходы в меньшую сторону.

Если ИП платит НДФЛ по ставке 13%, применяя общий режим налогообложения, за ним сохраняются права на вычеты в полном объеме.

Пенсионеры не платят НДФЛ с пособия по старости, тем не менее, им предоставлено льготное право на налоговый вычет при покупке квартиры, при строительстве жилой недвижимости, на проценты по ипотеке или целевому кредиту в пределах налога, уплаченного тремя годами ранее.

У работающего пенсионера лимит суммы к возврату увеличивается, поскольку с зарплаты работодатель продолжает перечислять налог в бюджет.

Кто имеет право на стандартный налоговый вычет

Родители, опекуны, попечители детей до 18-ти лет (студентов-очников до 24-х лет) имеют право на стандартные вычеты.

Уменьшить облагаемый налогом заработок могут оба родителя (даже если они в разводе), а также мачеха, отчим, супруги приемных родителей и опекунов, прочие лица, на чьем обеспечении находятся дети. Родитель, доказавший, что он единственный, получает вычеты в двойном размере.

Право отменяется, когда доход того, кому оно было предоставлено, нарастающим итогом по году превысит 350 тыс. рублей.

Люди с выдающимися заслугами ― орденоносцы, работники атомных объектов, ликвидаторы последствий катастроф, участники войны (полный список содержится в первом пункте статьи 218 Налогового Кодекса), собирайте документы, и получайте стандартные вычеты (от 500 до 3 тыс. руб. ежемесячно)― вы их заслужили.

Право на социальные вычеты

Часть социальных расходов вернут тем, кто:

  • вложил в собственное здоровье, оплатил лечение детей, родителей, супругов, братьев и сестер;
  • позаботился о пенсионном страховании;
  • потратился на личное образование и обучение детей.
Оплатили обучение жен (мужей), племянников и внуков? К сожалению, в этом случае государство ― вам не помощник.

Право на имущественные вычеты

Уменьшить налог с доходов от продажи или вернуть часть средств на покупку, может тот, кто:

  • приобрел или построил жилье за свой счет;
  • уплатил проценты по целевым кредитам или ипотеке;
  • продал личное имущество;

Категорическое «нет» касается:

  • покупателей недвижимости за границей;
  • участников сделок купли-продажи (дома, дачи, квартиры) между родственниками и взаимозависимыми людьми (дети-родители, начальники-подчиненные);
  • тех, кто ничего не платил за проданную недвижимость (была получена в дар, по наследству);
  • граждан, купивших жилое строение, а не дом, в котором можно оформить прописку.

Обнаружили себя в списке? Собирайте документы, пишите заявление, подавайте декларацию 3-НДФЛ и возвращайте положенное по закону.

1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars (7 голос., средний: 4,80 из 5)
Загрузка...
Обсуждение ( 0)
Поделитесь своим мнением
Для оформления сообщений Вы можете использовать следующие тэги:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>