Льготы по налогу на имущество физических лиц

Темы: БухгалтерияНалогообложениеОрганизация бизнеса

льготы по налогу на имущество физических лицНалог на имущество физических лиц – это обязательный взнос в бюджет муниципалитета. Ежегодный налог являются обязательным для владельцев имущества, но при этом определенные лица имеют право на предоставление льгот. Например – полное или частичное освобождения от уплаты, либо наличие налогового вычета.

Как устанавливаются льготы по налогам на имущество физических лиц

Согласно статье 401 НК РФ, объектами недвижимости, право собственности на которые зафиксировано в Росреестре, являются:

  • жилой дом;
  • квартира, комната;
  • гараж, машино-место;
  • единый недвижимый комплекс;
  • объект незавершенного строительства.

Сотрудники налоговой службы самостоятельно извлекаются данные о владельцах объектов и льготных категориях из федеральных реестров и на их основе рассчитывают налог.

Федеральные льготы положены:

  • Пенсионерам;
  • Инвалидам первой и второй групп инвалидности;
  • Инвалидам детства;
  • Ветеранам ВОВ;
  • Участникам боевых действий;
  • Гражданам, принимавшим участие в ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС;
  • Героям СССР и России.

Ставки налога определяют на разных уровнях власти, поэтому более подробный перечень льготных категорий граждан зависит от места, где практикуются налоговые послабления.

В каждом отдельном случае уточнить факт принадлежности к льготной категории можно в ходе личной консультации в налоговой инспекции по месту жительства, или на официальных сайтах региональных и областных администраций, в муниципальном районе.

Физические лица обязаны оплатить налог на имущество до 1 декабря текущего года.

Виды льгот по имущественным налогам физических лиц

Льготы по налогу на имущество физических лиц – это законодательное право физического лица на освобождение от обязательной уплаты налога в полном или частичном размере. Основаниями для предоставления льготы могут быть:

  • Статус имущества;
  • Статус собственника имущества;
  • Характеристики и стоимость облагаемого налогом объекта;
  • Продолжительность обладания имуществом;
  • Основания перехода объекта в собственность физического лица.
  • Нормы местного и регионального законодательства.

Льготы по налогу на недвижимость

В 2021 году льготы по налогу на недвижимость физических лиц предоставляются в автоматическом и заявительном режимах. Среди них:

  1. льготы по имущественным налогам физических лицОбязательный вычет по общей площади недвижимости. Он предоставляется всем, даже тем налогоплательщикам, у которых нет права на льготы. Вычет учитывается автоматически, исходя из данных ЕГРН. В отношении квартир и части домовладений налог можно не платить с 20 кв.м жилья, в отношении комнаты или части владения квартирой – с 10 кв.м. В частных домах не облагаются налогом 50 кв.м площади. Если собственник является владельцем нескольких объектов – налоговый вычет сотрудники ИФНС применят к каждому из них;
  2. При приобретении недвижимости, в том числе с использованием ипотечного кредита, предоставляется имущественный вычет, на который уменьшится облагаемая налогом база. В этом случае в налоговую следует подать заявление на предоставление вычета, декларацию по форме 3 НДФЛ и документы, подтверждающие покупку дома или оформление ипотеки;
  3. Льготы в отношении отдельно оговоренных категорий граждан. В этом случае освобождение от уплаты налога распространяется лишь на один объект недвижимости.
Налоговая льгота не может быть предоставлена, если недвижимость используется в коммерческих целях.

Льготы по налогу на имущество физических лиц для пенсионеров

Пожилые люди не платят имущественный налог на квартиру, комнату или дом. Эта льгота установлена на федеральном уровне и касается всех жителей страны.

Если в собственности пенсионера есть другие объекты недвижимости – можно использовать вычет по имущественному налогу. Из налоговой базы квартиры вычитается 20 кв.м, комнаты – 10 кв.м, дома – 50 кв.м.

Есть ли в местности, где проживает пенсионер, дополнительные имущественные льготы – нужно уточнять дополнительно.

Чтобы воспользоваться правом на льготы, пенсионер должен подать заявление в налоговую инспекцию и подтвердить свой статус.

Если пожилой человек уже заявлял о своем праве на льготу в прошлые года – повторно обращаться в ФНС не нужно.

При сомнениях следует изучить квитанцию на уплату налога – если льгота применяется, это отражено в документе.

В случае, когда пенсионер имел право на льготу, а она не была ему представлена, после подачи заявления налоговые инспекторы пересчитают начисленный налог задним числом и учтут разницу в отношении прошлых лет.

Льготы по налогу на имущество физических лиц для многодетных семей

Многодетной считается семья, воспитывающая трех и более единокровных, приемных, усыновленных несовершеннолетних детей. Многодетной может быть патронатная семья или семья попечителей.

Многодетной семье предоставляются вычеты по налогу на имущество, которая находится в собственности многодетной семьи – это федеральная льгота, на ее получение может рассчитывать каждая семья с тремя и более детьми.

Льгота распространяется на объекты в размере кадастровой стоимости 5 кв.м общей площади квартиры и 7 кв.м дома в расчете на каждого ребенка семьи. Например, если семья воспитывает троих детей и проживает в квартире площадью 100 кв.м, на каждого  родителя  приходится по 50 кв.м долевой собственности. Каждому родителю будет начислен налог за 35 кв. м, а 15 кв.м. – льгота за троих детей в отношении каждого родителя (5 кв.м умножить на 3 детей – получается 15 кв.м).

В некоторых регионах местная власть увеличивает размер налогового вычета.

Льгота применяется в отношении только одного объекта недвижимости, находящегося в собственности семьи.

Внимание: многодетная семья может получить имущественный налоговый вычет при приобретении жилья в расчете до 260 тысяч рублей на каждого человека. 

Новое в льготах по налогу на имущество в 2020 году

Начиная с текущего года налоговые льготы распространяются на «предпенсионеров», которым до выхода на пенсию остается менее 5 лет. Они освобождены от обязанности платить налог за один вид принадлежащей им недвижимости – дом, квартиру, комнату или гараж, по выбору гражданина.

О своем выборе предпенсионер должен письменно уведомить налоговую инспекцию. Но если заявления не поступит, подсчет произойдет автоматически, налоговый вычет будет использован в отношении самого дорого объекта недвижимости.

В какие сроки подавать заявление на льготу

Строго оговоренных сроков нет. Если владелец успеет заявить о праве на льготу до окончания налогового периода – 1 апреля следующего года, налоговое уведомление будет пересчитано в срок.

Если позднее – льгота также будет учтена, а ошибочный платеж пересчитают за прошлые годы. Но налоговое уведомление к этому времени уже будет на руках, может возникнуть задолженность и неразбериха.

Что делать, если имущественный налог рассчитан ошибочно

льготы по налогу на имущество физических лиц устанавливаютсяНужно заявить о возможной ошибке в налоговом уведомлении в УФНС – лично или через соответствующий сервис на сайте.

Проверка такого заявления в среднем займет 30 дней, после чего налогоплательщику будет дан ответ, пересчитан налог и направлена новая квитанция для оплаты.

Чтобы не платить пени за просрочку – 0,03 от ставки рефинансирования Центробанка РФ – лучше не дожидаться результатов проверки и оплатить указанную в квитанции сумму. Это сведет к минимуму ваши затраты – ведь в случае вашей правоты сумма будет пересчитана и учтена в следующем налоговом периоде.

А если за время проверки сумма пеней превысит 3 тыс.рублей – задолженность будут взыскивать судебные приставы.

Оплата налогов на сайте ФНС занимает считанные минуты. В личном кабинете налогоплательщик может указать на ошибки в налоговом уведомлении – например, если ему приходит налог за имущество, которое уже продано.

1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars (19 голос., средний: 4,60 из 5)
Загрузка...
Обсуждение ( 0)
Поделитесь своим мнением
Для оформления сообщений Вы можете использовать следующие тэги:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>