Налоговый вычет для пенсионеров

Самой незащищенной социальной прослойкой в стране являются пенсионеры. В то же время на многие жизненно важные нужды им приходится тратить достаточно много денег. Между тем государственные преференции разработаны в основном для трудоустроенных граждан, поэтому налоговый вычет для пенсионеров вызывает много вопросов и требует скрупулезной проработки.

Особенности вычета для пенсионеров

Дожив до определенного возраста, человек стремится к спокойствию, финансовой стабильности и комфортному обустройству. Поэтому многие граждане, выйдя на пенсию, ищут пути покупки недвижимости. При этом какая-то доля от всех средств, предназначенных на оплату коттеджа, частного особняка или типовой квартиры, накоплены еще в тот временной отрезок, когда человек работал.

Возможность получения налогового вычета при покупке квартиры пенсионером вполне реальна, если соблюдены все нюансы, установленные законом. В частности, с 2001 года законодательством предусматривается вероятность возвращения какой-то части вложенных в покупку имущества средств для всей без исключения работающей части населения.

Данная преференция обеспечивается НДФЛ, ведь традиционный 13-процентный налог обязателен для любой категории работающих граждан. Вычет эквивалентен сумме — 13% от max 2 млн р., которые были вложены в приобретении коттеджа, частного особняка или квартиры.

Трудность оформления вычета пенсионерам в том, что основной источник их дохода — пенсия. А это та категория средств, что не подлежит никакому налогообложению. То есть, отечественное законодательство даже не рассматривает возможность преференции в данном случае.

Пенсия не актуальна, но другие варианты доходов можно рассмотреть:

  • аренда частной недвижимости (как на первичном, так и на вторичном рынке);
  • аренда машины;
  • начисление негосударственной пенсии;
  • финансовые поступления, подлежащие налогообложению.

Если имеет место хотя бы один из вышеперечисленных источников, то вопрос о том, как получить налоговый вычет пенсионеру, вполне может решиться положительно.

В качестве примера показателен опыт Андрея Андреевича Григорьева. В 2017 году он выставлял на арендный рынок вторички свою двухкомнатную типовую квартиру. Стоимость арендной платы равнялась 15000 руб. в месяц. Будучи законопослушным гражданином, Андрей Андреевич выплатил с данной суммы налог: 15000 * 13% * 12 месяцев = 23 400 рублей.

За новый объект недвижимости Андрей Андреевич Григорьев выложил 3 млн накопленных рублей. Это дало ему право на возвращение налога на сумму, обозначенную в законе: max 2 млн руб.

Это значит, что Андрею Андреевичу Григорьеву причиталось 2000000*12/100 = 260000 р. Однако сумма, выплаченная в НС Григорьевым, равнялась 23400 руб. Поэтому он может рассчитывать именно на такую компенсацию: 23400 руб.

Может ли пенсионер получить налоговый вычет с оставшейся суммы? Да, вполне. Остаток составляет: 260000 — 23400 = 236 600 р. Он будет равномерно распределен на последующие годы. Выплаты будут продолжаться, пока двухкомнатная квартира пенсионера Андрея Андреевича Григорьева будет выставляться на арендной рынок вторичной недвижимости.

Каждый год с арендной платы пенсионер будет исправно отчислять государству 13%. В этом же объеме ему и будет возвращаться преференция.

Для неработающих пожилых людей возможность получения вычета была практически невозможной вплоть до 2012 года. После принципиальных изменений в НК у них появилась возможность перераспределить вычет на тот этап в профессии, когда имело место трудоустройство. Однако этот временной отрезок должен иметь место не более 3 лет назад.

Вычет для трудоустроенных пенсионеров

Покупка частного особняка, загородного коттеджа или типовой квартиры для трудоустроенных пожилых людей подлежит возврату определенной доли от потраченных денег в виде вычета при условии выплаты 13-процентного налога. Законодательство рассматривает их как полноценных владельцев собственности.

Данное правило было оптимизировано в 2014 г. Согласно нововведению, трудоустроенные пенсионеры могут получить льготу не только за настоящий момент, но и за предыдущие три года. Важно только, чтобы за это время они также точно выплачивали подоходный налог. Кроме того, покупка недвижимости должна также приходиться на этот период.

В практике налоговой службы периодически встречаются исключительные ситуации, когда можно вернуть часть НДФЛ одномоментно за 4 истекших года. Это возможно, когда трудоустроенный пожилой человек приобретает частное жилье 2017 году (ориентировочно). По приведенной выше системе расчетов он получает право на вычет за этот же год. Далее вступает в силу право переноса на предыдущие годы полного остатка.

В результате пенсионер получает одновременно преференцию за 4 года. Более того, если образуется остаток, то он на законных основаниях переносится на следующие годы. То есть, человек сможет получить в 2018 году налоговый вычет за покупку квартиры.

Полностью перечислить все житейские ситуации невозможно. Однако достаточно распространенным является явление, когда пенсионер прекращает работу, а вся положенная сумма еще не выплачена. НС в автоматически прекращает дальнейшие выплаты. С момента прекращения выплаты НДФЛ вопрос закрывается автоматически.

Оформление вычета на мужа или жену

Во многих семьях на пенсию выходят кто-то один из супругов, а второй продолжает трудиться и, соответственно, переводить положенную сумму в качестве подоходного налога. Этой ситуацией можно воспользоваться для получения вычета при приобретении недвижимости.

Совершенно неважно, на кого оформлена новая квартира или дом. Имущество может быть зарегистрировано на мужа или жену, а вычет было бы рационально оформить на того, кто продолжает работать.

Такая ситуация объясняется тем, что, согласно существующим правилам, все имущество, которое приобретается в супружестве, считается совместным. Таким образом, покупая квартиру, неработающий пенсионер оформляет вычет на работающего супруга вполне законно.

Однако эта ситуация не может быть реализована, если у работающего супруга имеются остатки оформленного на него вычета (оформленные на него ранее).

То есть, законодательством предусматривается возвращение части денег по какому-то одному конкретному объекту. При этом работают все те же правила начисления вычета: max сумма — 2 млн руб.

Правила оформления вычета для пенсионеров

Подавать заявление можно как в начале, так и в конце года. Однако рационально сделать это раньше, поскольку с течением времени суммарно вычет будет уменьшаться. Объяснение этому следующее: вернуть какую-то часть НДФЛ пенсионер может лишь за 3 года, предшествующих покупке, частного дома, особняка или дорогого загородного коттеджа.

Этот временной отрезок (3 года) начинает отсчитываться от момента подачи заявления. То есть, каждый год просрочки минимизирует возможность выплаты суммы за предыдущий год. Если пожилой человек по каким-то причинам не может заняться оформлением вычета до окончания года, в котором приобреталась квартира, то точка отсчета будет перенесена на следующий год, что означает потерю и времени, и финансов.

Три предыдущих года исчисляются от момента увольнения, если пенсионер покупает недвижимость и уходит на пенсию. Заявление о предоставлении вычета налогов работающему пенсионеру подается по месту актуальной регистрации.

Образец декларации 3-НДФЛ предлагается на многих профильных порталах. Это упрощает процедуру заполнения и исключает человеческий фактор (допущение фактических неточностей).

Инспектору НС на рассмотрение подается также:

  • личное заявление;
  • паспорт (допускается предоставление нотариально заверенной копии);
  • 2-НДФЛ (справка берется по месту трудоустройства);
  • платежки, кассовые чеки, расписка участников сделки, документы, подтверждающие транзакцию в рамках договора купли-продажи — все, что так или иначе подтверждает факт состоявшегося перечисления денег продавцу;
  • свидетельство о браке (для семейных соискателей льготы).

Кроме того, инспекторам налоговой службы необходимо представить на рассмотрение всю документацию по вновь приобретенному жилью. Это должно быть, прежде всего, свидетельство права собственности (государственная регистрация). Прилагается также акт приема и договор продажи.

Если частный особняк, типовая квартира или загородный коттедж приобретаются в рамках государственной программы ипотечного кредитования, то соискатель преференции должен представить в дополнение ко всем вышеперечисленным документам кредитный договор. При этом особое внимание инспекторов налоговой службы будет направлено на справку о том, нет ли у пенсионера задолженностей по ежемесячному погашению.

Наконец, если пенсионер, претендующий на данную льготу от государства, планирует оформить вычет на супруга/супругу, то в налоговую надо представить соответствующее заявление об этом. Что касается пенсионного удостоверения, то оно предъявляется в обязательном порядке, однако копию надо будет заверить у нотариуса.

Сроки камеральной проверки не должны длиться более 3-х месяцев. Если это положение нарушается, пенсионер имеет право обратиться в высшую судебную инстанцию.

Для пенсионеров важен не только каждый год, но и каждый месяц. Возможно, заявление о предоставлении преференции подано в конце года, и в случае просрочки принятия решения пенсионер будет поставлен перед фактом потери календарных 12 месяцев.

Решение может быть как положительным, так и отрицательным. Это зависит от того, насколько соблюдены все юридические тонкости и насколько полный пакет документов представил пенсионер. Если решение принимается в его пользу, то компенсационная выплата должна поступить на расчетный счет в банк, который пенсионер указывает заявление.

Законодательство предусматривает также сроки перечисления денег. Они не должны превышать один календарный месяц. В случае нарушения пенсионер опять-таки может обратиться в высшую судебную инстанцию.

Предоставление пакета документов часто практикуется посредством специальных сервисов в электронном формате. Для пенсионеров это очень удобно, но не практично. Дрожа своим временем и не желая тратить его на формирование корректировочного пакета, пожилые люди предпочитают личный контакт с инспекторами. Во многом они правы, поскольку инспектор налоговой службы может тут же проверить количество документов и указать на отсутствие какого-либо из них.

Если документы пересылаются по почте, то необходимо обезопасить себя от возможности их утраты или потери. Для этого существует услуга на почте «уведомление о вручении». Кроме того, заказное письмо, которым пересылаются столь важные документы, должно обязательно иметь опись вложения в 2-х экземплярах. Один экземпляр остается у гражданина.

Если по каким-либо причинам пенсионер не может лично принести пакет документов в НС, то вполне возможно воспользоваться услугами доверенного лица. Однако в этом случае оно (лицо) должно располагать нотариально заверенной копией.

Наконец, к нестандартным способам получения права на возврат НДФЛ относятся индивидуальные инициативы российских банков. Банковские структуры часто практикуют новые продукты, которые могут оптимизировать финансовое положение пожилых людей.

В частности, одной из последних инициатив Сбербанка является открытие инвестиционного счета от 1 млн руб. Если пожилой человек располагает свободными средствами для открытия такого вклада, то это автоматически дарит ему вероятность возврата НДФЛ вплоть до 52 000 руб. в будущем году.

Это объясняется тем, что обслуживание столь крупного инвестиционного счета требует систематического отчисления процентов в банк, что налоговая служба может рассмотреть как уплату налогов.

1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars (8 голос., средний: 4,30 из 5)
Загрузка...
Обсуждение ( 0)
Поделитесь своим мнением
Для оформления сообщений Вы можете использовать следующие тэги:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>