Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам: наглядные примеры

Темы: КадрыНалоговые вычетыОрганизация бизнеса
С 2012 года пенсионеры получили право компенсировать расходы на покупку (строительство) жилья. Исключительный случай, когда имущественный налоговый вычет позволяет тем, кто не работает вернуть подоходный налог, уплаченный за три года до выхода на пенсию. В 2014 г. к данной группе присоединились работающие пенсионеры. Попробуем разобраться, как пожилому человеку воспользоваться данным правом.

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером в 2020 году

Имущественный налоговый вычет (ИНВ)― это расходы на приобретение жилья (покупку, отделку, строительство). Закон установил по ним предел в 2 млн. рублей. Проценты по ипотеке относятся к другой группе ИНВ с верхней границей ― 3млн.

Чтобы не путаться, в примерах мы будем рассматривать суммы― производные (13%) от вычетов, то есть те, которые реально возвращаются в карман (до 260 и 390 тыс.).

Примеры налогового вычета за квартиру пенсионерам, вышедшим на пенсию

Вариант №1: работал, купил жилье, вышел на пенсию

Предположим, некий Олег Иванович ходил на работу, зарабатывал и платил подоходный налог (13%). Оклад у него был 30 000 рублей, из которых 3900 руб. забирало государство, а 26 100 руб. он получал на руки.

В феврале 2017 года Олег Иванович стал собственником квартиры, купленной за 2,5 млн. рублей, а с марта начал получать вычеты. Каким образом? С него больше не удерживали подоходный. Теперь в руки Олег Иванович получал не 26 100 руб., а все 30 тысяч. Так продолжалось до июня 2018 года, когда Олег Иванович вышел на пенсию. С марта 2017 по июнь 2018 на работе ему вернулось 62 400 руб. (3 900 Х 16 месяцев).

С уходом на заслуженный отдых Олег Иванович перестал платить подоходный налог. Из положенных по закону 260 тысяч (13% от 2 млн.― лимита расходов на покупку жилья), он получил на 197 600 руб. меньше.

Остаток (197 600), появившийся в 2018 году, Олег Иванович вернет за счет налога, который уплатил тремя годами ранее.

В 2020 году пенсионер имеет шанс получить на расчетный счет еще 101 400 рублей:

  • за 2015-2016 год ―93 600 руб. (3 900 Х 24 мес.)
  • за 2017- 7 800 руб. (по 3 900 за январь ― февраль, с марта по декабрь ― получил)

Обращаться за переносом остатка вычета следует в течение года после того, как он появился.

Олег Иванович сделает это в 2020 году и будет прав, ― если годом позже (в 2020г.) ― изменится период и за 2016 ― 2018 год он получит только 54 600 руб.:

  • в 2018 ― 0 (полгода не работал, а за полгода получил)
  • за 2017 ― 7 800 руб.(3 900 Х 2, с марта по декабрь ― получил)
  • за 2016 ― 46 800 руб.(3 900 Х 12).

Вариант №2: вышел на пенсию, купил жилье

Переиграем, предположим, квартиру Олег Иванович купил в августе 2016 года. Включаем обратный отсчет.

Можно вернуть 260 тысяч, если хватит налога за 2017;2016;2015 годы, смотрим:

  • уплачено подоходного с зарплаты за три года ― 140 400 руб.(3900 Х 36 мес.) и это предел. Недобор ― 119 600 руб. (260 000-140 400)

Примеры налогового вычета за квартиру работающим пенсионерам

Продолжая работать, пенсионер мог бы ни копейки не потерять, еще проценты по ипотеке (до 390 тысяч) присовокупить, поскольку, как плательщик подоходного налога, имеет право на ИНВ, как пенсионер ― на перенос остатка.

Вариант №3: купил квартиру, вышел на пенсию, трудится

Квартира в собственности с 2017 года. Олег Иванович на пенсии с июля 2018 г., но продолжает работать с тем же окладом, получая вычет.

С марта 2017 по декабрь 2018 ему вернется 85 800 руб.(3900 Х 22 мес.).

В 2020 году он заявит перенос остатка ИНВ на 2019-2017 год и вернет из 174 200 (260 000-85800) еще 101 400 руб. Оставшиеся 72 800 руб. ОИ компенсирует за счет подоходного налога

  • в 2020 г.― 46 800 руб. (3 900Х12)
  • в 2021 г.― 26 000 руб.

Вариант№4: стал пенсионером, купил квартиру, с работы не уходил.

Предположим, жилье ОИ купил в 2017 г., будучи на пенсии с 2016г., но оставаясь на трудовом посту, тогда он в 2018 заявит ИНВ за 2017 ― получит 46 800 руб.

перенесет остаток (213 200) на 2016 ―2014 годы и вернет 140 400 руб.

  • за 2016г. ― 46 800 руб. (был на пенсии, но работал)
  • за 2014-2015г. ― 93 600 руб.

Остаток 72 800 руб. (260000-46800-140400) ― перенесет на 2020 год  2021 г если будет работать и дальше.

Вариант№5: стал пенсионером, купил жилье, с работы ушел, квартиру сдает.

Предположим, ОИ уволился с работы, в квартиру пустил постояльцев, а сам переехал к детям. Ежегодно, как честный налогоплательщик, он должен декларировать арендные доходы и платить подоходный налог. Так вот, сумма станет меньше, если использовать ИНВ.

Продолжим события предыдущего примера. У Олега Ивановича осталось неиспользованных 72800 руб. Квартира сдается за 20 тыс. в месяц. За год доход составит 240 тысяч, подоходный―31200 руб.

За счет вычетов, его можно не платить два года, а в третьем отдать на 10 400 руб. меньше

( 31200+31200+10400=72800)

Что нужно сделать, чтобы получить вычет

Для получения имущественного вычета предстоит собрать документы, подтверждающие покупку и оплату жилья (акты, договоры, сметы, чеки, платежки, расписки), взять на работе три справки о доходах 2-НДФЛ, заполнить три декларации по форме 3-НДФЛ (за каждый год, открученный назад), написать заявление и сдать все это в налоговую инспекцию.

Дополнительно потребуются копии паспорта и пенсионного удостоверения.

1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars (40 голос., средний: 4,00 из 5)
Загрузка...
Обсуждение ( 0)
Поделитесь своим мнением
Для оформления сообщений Вы можете использовать следующие тэги:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>