Валютный контроль, паспорт сделки


Паспорт сделки – образец

оформление паспорта сделкиВ качестве доказательства легальности договора выполняется оформление паспорта сделки. Для него используется стандартная форма – отдельная для импорта и экспорта. Документ обязательно заверяется банком-участником – так подтверждается законность валютного оборота. Бумаги по импорту и экспорту денежных средств заполняют резиденты, а контролируют Центральный Банк РФ, Внешэкономбанк, федеральные, таможенные и налоговые инстанции. Договорные расчеты паспорта сделки, образец которого един для всех участников, проводятся через счет резидента в банке РФ или за пределами страны.

Валютный контроль – паспорт сделки

Чтобы обеспечить качественный и законный валютный контроль, паспорту сделки придается стандартизированная форма. В нем прописывается информация о всех операциях с денежными средствами, подтвержденная документально. Инициатива открытия остается на усмотрение резидента.

Порядок и правила оформления паспорта сделки установлены ЦБ РФ И регламентированы в ст.20 ФЗ № 173. Процесс, необходимость и этапы паспортизации прописаны в инструкции ЦБ № 138-И и приказе ГТК № 449. Открытие паспорта сделки необходимо в следующих случаях:

  • для импортных операций с целью проверки оплаты, завершения работ, осуществления поставок;
  • для экспорта – фиксируется оплата зарубежным контрагентам.

При обменно-бартерных операциях требуется паспорт бартерных соглашений. До начала международного сотрудничества рекомендуется ознакомиться с особенностями паспорта сделки — от какой суммы он открывается, как оформляется и заверяется. На сделку между нерезидентом и резидентом РФ на сумму свыше 50 тыс. долл. документ оформляется в обязательном порядке.

Форма паспорта сделки

На процедуру оформления ПС стороны получают разрешение от регионального Министерства (Департамента) торговли. Согласно п. 20 ФЗ № 173 в бланк контроля валютных операций заносятся следующие сведения:

  • Реквизиты – номер документа в соответствии с журналом регистрации, его дата, сведения о резиденте, всех участвующих контрагентах, типе контракта,сроке его действия, итоговой сумме и валюте.
  • Причины расторжения и условия переоформления.
  • Информация о контракте. Сведения о зарубежном партнере с кодом страны, порядковый номер соглашения, сумма, валюта, дата прекращения и особые условия.

Заполняется паспорт сделки по форме № 0406005 ОКУД. Прописываются данные о резиденте-юрлице, его ИНН, записи из ЕГРЮЛ, наименование компании.

Выполнение паспорта сделки является актуальным при кредитных операциях, поставках оборудования, материалов для производства, оказания услуг, получении объектов интеллектуальной сферы, передаче недвижимости, автомобиля, купли-продажи объектов. ПС заверяется банковской печатью и подписью представителя банка. Финансово-кредитное учреждение наделено полномочиями по валютному контролю сделки.

Закрытие паспорта сделки

Причиной закрытия ПС является заявление резидента РФ в письменной форме. Оно составляется при смене банка-партнера. Документы о завершении может подать только резидент. Процедура закрытия паспорта сделки при расторжении контракта может проводиться и через полгода после его прекращения.

ПС не требуется при сумме сделки менее 5 тыс. долл., валютных операциях физлиц-резидентов. Под это же правило попадает и договор между двумя кредитными организациями, заключенный в установленном российскими законами порядке. Валютный курс при совершении операций регламентирует ЦБ РФ.

1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars (25 голос., средний: 4,60 из 5)
Загрузка...
Поделиться:
Обсуждение ( 0)
Поделитесь своим мнением
Для оформления сообщений Вы можете использовать следующие тэги:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>