Счет доверительного управления

Темы: БухгалтерияОрганизация бизнесаРасчеты

счет доверительного управленияСчет доверительного управления (ДУ) – это счет особой категории, который открывается в банке (кредитной организации) в соответствии с договором доверительного управления. Доверительный счет создается клиентом для того, чтобы грамотно вести индивидуальный баланс, исключая учет сводного баланса финансового учреждения. На одно лицо может быть открыто разное количество счетов доверительного управления, начиная от одного и заканчивая десятком подобных счетов, которые являются актуальными для тех категорий клиентов, которые планируют заняться распределением своих пенсионных накоплений, денежных средств, полученных в наследство или желаемых предоставить в качестве наследства.

С какой целью открывается счет доверительного управления в банке

Помимо грамотного распределения наследства и пенсионных накоплений существует ряд других причин, по которым клиент может открыть в банке такой счет:

  • Анонимность. Достаточно популярной причиной является желание инвесторов остаться анонимными при осуществлении продажи или покупки разного рода ценных бумаг, активов и т. д. Счет ДУ может предоставить подобную услугу, но важно действовать в соответствии с установленными законодательством РФ нормами (рекомендуется прибегнуть к помощи специалиста), так как активное сохранение анонимности в своих действиях может быть расценено, как сокрытие собственного дохода или попытка уклониться от налоговых выплат.
  • Комфорт. Комфорт здесь можно отнести к процессу управления финансовой или недвижимой собственностью в объединении с другими инвесторами. Подобный счет в банке поможет грамотно распределять денежные средства или активы, а также вести их точный учет. Также в случае наличия свободных средств и отсутствия какого-либо лица, которое может взять на себя роль управляющего этими средствами, данную сумму можно направить на счет доверительного управления в банк. Похожий принцип работы имеют пенсионные инвестиционные фонды, многие финансовые, страховые и благотворительные фонды. Практика является относительно новой для РФ, но за рубежом такие организации встречаются достаточно часто.
  • Управление средствами. Речь идет о возможности сохранения капитала, который располагается на счете ДУ. Клиент может внести на счет сумму, которая была накоплена за определенный временной промежуток, а она, в свою очередь, будет сохранена от неуместных и незапланированных затрат раньше времени. В качестве примера подобного применения счета доверительного управления можно привести ситуацию, когда наследник, не достигший совершеннолетнего возраста, получает имущество, но не имеет полного права распоряжаться им до определенного момента времени (например, своего совершеннолетия). До указанного момента имущество или денежные средства будут храниться на счете.
  • Безопасность от банкротства. Счет ДУ предоставляет возможность клиентам сохранить заблаговременно внесенную на счет собственность от последствий проведения процедур банкротства. Но и здесь рекомендуется воспользоваться помощью опытного юриста, чтобы действия клиента не расценивались как попытка скрыть собственность, которая в обязательном порядке должна быть предоставлена в качестве компенсации для погашения той или иной задолженности. Подобного рода собственность должна оформляться законным образом и не вызывать подозрений у соответствующих органов.

Стоит также заметить, что в роли упомянутых выше активов могут выступать не только денежные средства клиента, но и ценные бумаги или доли в организациях. Управление имуществом, которое передано в руки финансового учреждения может осуществляться только при разрешении самого собственника. Важно понимать, что переданная собственность или денежные средства не переходят во владение банка, а просто передаются ему для дополнительного контроля.

Основные виды счетов доверительного управления

ЦБ РФ указал для любого рода финансовых учреждений специальный перечень правил, которые должны соблюдаться для обеспечения наибольшей прозрачности в работе с инвестициями клиентов. Именно для обеспечения наибольшего удобства и регулирования основных процессов управления активами клиента существует несколько видов счетов ДУ:

  • счет доверительного управления в банкеСчет для ценных бумаг. Клиент вносит на счет ДУ подобного вида свои активы. А особенностью данной разновидности является то, что на нем отражается итоговая стоимость всех внесенных активов. Также счет позволяет удобно отслеживать увеличение внесенных ценных бумаг в том случае, если инвестор сделал правильный выбор при инвестировании. Соответственно, если ценность бумаг на фондовом рынке возросла (для контроля этого момента рекомендуется регулярно проводить оценку внесенных активов), то клиенту также следует ожидать увеличения остатков по счету. Уменьшение остатка зависит от количества проданных активов или той же ситуации на фондовом рынке.
  • Кассовый счет. Один из самых распространенных видов счетов ДУ. Счет создается клиентом для удобного учета внесенных денежных средств и возможного их обмена с учредителем счета ДУ. Внесенные денежные средства могут вноситься или выводиться для успешного осуществления основных расчетов по ДУ. Средства также могут быть переданы на текущий счет (описание ниже).
  • Счет для кредитных средств. Счета ДУ, созданные для наиболее эффективного управления основными кредитными средствами клиента. Данные средства предоставляются в доверительное управление финансовому учреждению, после чего по счету клиента фиксируется количество и размер выданных или возвращенных кредитов.
  • Счет для особых ценностей. Такие счета создаются для осуществления успешного доверительного управления особыми ценностями клиента: драгоценными камнями, ценными металлами, любого рода редкими изделиями. Открыть такой счет ДУ возможно только в том случае, если финансовое учреждение, к которому обращается клиент, имеет специальную лицензию на осуществление доверительного управления подобного рода активами. Счет также может отражать итоговую стоимость внесенной стоимость, которая может изменяться в зависимости от ситуации на рынке (металлы и драгоценности, представляющие ценность, могут обесцениваться или становиться более существенными для рынка) и от количества внесенной на счет собственности.
  • Полноценный счет ДУ. Счет создается для осуществления полного контроля и учета основных денежных средств клиента, а также всех расходов по управлению этими средствами.
  • Текущий счет. Данный вид счета ДУ отражает все внесенные в ДУ средства или денежные средства, которые были переведены на текущий счет клиента. То есть счет необходим для успешного управления денежными средствами, которые клиент предоставляет в распоряжение финансовому учреждению, а также для фиксации их последующего возврата.

Многие инвесторы отмечают тот факт, что создание и последующее ведение счета ДУ является одним из удобнейших, а главное, рациональных вариантов инвестирования. Такой вариант инвестиции своих активов дает клиенту возможность снизить возможность возникновения каких-либо рисков к минимуму, при этом повысив прибыль путем сотрудничества с опытными представителями финансового учреждения, осуществляющего управление.

Счет доверительного управления по ГК РФ

счет доверительного управления этоСамо доверительное управление собственностью для граждан РФ регулируется 53 главой ГК РФ. Таким образом, существует определение каждого вида лиц, участвующих в доверительном управлении активами: учредитель управления (лицо, предоставляющее свое имущество в виде активов на банковский счет) и доверительный управляющий (лицо, получающая имущество первой стороны на определенный срок и имеющее право осуществлять доверительное управление этим имуществом в интересах хозяина активов), об этом говорится в ст. 1012 ГК РФ.

Пункт 1 ст. 1012 ГК РФ подтверждает тот факт, что переданное в доверительное управление имущество не переходит в собственность получателя. Как упоминалось ранее, финансовое учреждение, к которому обращается владелец активов, имеет право распоряжаться собственностью только с разрешения учредителя, а в остальных случаях активы просто лежат на созданном счете ДУ.

В том случае, если доверительный управляющий получает разрешение учредителя и решает действовать в его интересах, то он имеет право осуществлять любые юридические или фактические действия с участием предоставленного на счет ДУ имущества. Также в обязательства доверительного управляющего входит необходимость указания своих полномочий, тем самым фиксируя факт осуществления управления активами.

Статья 1022 ГК РФ также обязывает лицо, выступающее в роли доверительного управляющего, компенсировать все возникшие в ходе управления активами клиента убытки в том случае, если управляющий не сможет доказать, что незапланированные расходы возникли вследствие непреодолимой силы. Также ответственность за убытки снимается в том случае, если управление осуществлялось согласно указаниям самого учредителя, а не по воле доверительного управляющего.

Также важно учитывать тот факт, что осуществляющее управление активами клиента лицо имеет право на получение оговоренного в заблаговременно составленном договоре вознаграждения за осуществление эффективного управления собственностью. Также возможна компенсация затраченных лично доверительным управляющим средств, которые были направлены на достижение наибольшей выгоды, но эта компенсация проводиться исключительно за счет доходов от процесса управления, согласно ст. 1023 ГК РФ.

Заключение

В конечном итоге следует сказать, что счет доверительного управления является наиболее безопасным, эффективным и удобным способом инвестиций в отличие от уже привычного банковского вклада. Также действительно важен тот момент, что деятельность лиц, выступающих в роли доверительного управляющего, можно приравнять к процессу оказания услуг, которые достаточно жестко регулируются законодательством РФ. Существует несколько вариаций подобных счетов ДУ, каждый из которых тем или иным образом удобен для определенного вида активов клиента. Важно соблюдать правильный порядок действий, инвестировать грамотно, возможно, пользуясь советами опытных специалистов, чтобы добиться наибольшей выгоды от своих вложений.

1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars (29 голос., средний: 4,00 из 5)
Загрузка...
Обсуждение ( 0)
Поделитесь своим мнением
Для оформления сообщений Вы можете использовать следующие тэги:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>