Штраф за неоформленного работника

Законодательство требует при использовании труда работников оформлять с ними трудовые отношения. На нанимателя ложится обязанность по перечислению за сотрудника различных налогов и взносов. Однако некоторые предприниматели и компании, в желании сэкономить собственные средства, либо не оформляют трудовые отношения должным образом, либо маскируют их под гражданско-правовые взаимоотношения. Такая практика чревата различными штрафами за неоформленного сотрудника.

Штрафы для ИП за неоформленного работника в 2019 году

Желание сэкономить, уменьшить затраты на ведение бизнеса, понятно. Однако, некоторые способы минимизации расходов являются нарушением законодательства и приводят к еще большим финансовым потерям в виде штрафа или даже закрытия бизнеса и уголовного преследования его собственника.

При ненадлежащем найме работников чаще всего нарушаются нормы:

  • налогового;
  • трудового;
  • миграционного законодательства.

В попытках сэкономить работодатели либо вообще не оформляют работников, либо заменяют трудовые соглашения на различные гражданско-правовые договоры.

Например, вместо найма сотрудника в штат компании, заключается агентский договор или договор подряда.

Конечно, предприниматели могут заключать гражданско-правовые соглашения с физическими лицами или ИП. Если нужно выполнить работу разово или в течение короткого промежутка времени, то договор подряда или оказания услуги не вызовет вопросов в налоговой инспекции.

Практикуется в российском бизнесе и найм без оформления граждан некоторых стран для выполнения неквалифицированных видов работ. В этом случае, к налоговому и трудовому нарушению добавляется и игнорирование требований миграционного законодательства. У таких работников нет разрешений на трудовую деятельность в России, регистрации, а наниматель не утруждает себя уведомлением МВД или получением лицензии на трудоустройство иностранных граждан.

Претензии и подозрения контролеров вызовут ситуации, когда:

  1. Объем выполненных работ (услуг), по отчетности значительно превышает физические возможности одного человека. Например, предприниматель указывает, что самостоятельно осуществляет грузоперевозки, однако, у него нет водительских прав соответствующей категории.
  2. Логичнее выглядит заключение трудовых договоров, а не гражданско-правовых взаимоотношений. Например, в ходе проверки выясняется, что продавцы в одном магазине оформлены, как агенты по продажам, а не как наемный персонал.
  3. При выездных проверках на территории предпринимателя находятся в рабочее время люди, которые якобы не имеют отношения к деятельности ИП. Например, на строительном объекте находятся люди в рабочей одежде, которые осуществляют какие-либо работы.
  4. В договоры оказания услуг или выполнения работ, внесены нормы трудового законодательства. Например, водители такси оформлены, как ИП. Они заключили договора на оказание диспетчерских услуг с предпринимателем, но в этих соглашениях присутствуют пункты о соблюдении длительности смены, необходимости начала работы с определенного времени и т. д.

Последствия для предпринимателя за неоформленного работника

При выявлении нарушения для субъекта хозяйствования могут наступить следующие негативные последствия.

Во-первых, это доначисление неуплаченных налогов и сборов. Предприниматель, также как и фирма, выступает в качестве налогового агента для наемных работников. При выявлении факта неоформления сотрудника контролеры устанавливают примерные сроки начала трудовых отношений. От этой даты рассчитываются неуплаченные налоги и взносы.

На неуплаченную сумму также начисляют пеню.

А это дополнительные финансовые затраты. Кроме того, если сумма недоплаченных в бюджет и фонды денег значительна, предпринимателю может грозить и уголовная ответственность.

Во-вторых, штрафы. За нарушение налогового, трудового или миграционного законодательства, предпринимателю грозят штрафы.

Если нарушение выявлено в первый раз, либо оно незначительно, то контролирующие органы могут не применять штрафные санкции.

Например, трудовой договор заключен на несколько дней позже фактического начала трудовой деятельности.

По результатам проверки субъекту предпринимательства могут дать время на устранение нарушения, либо выписать предупреждение о том, что такая практика будет нарушением законодательства, и в случае повторения она приведет к штрафу.

Размеры штрафов следующие:

  • за невыполнение функций налогового агента, сумма санкций составит
  • 20 % от неуплаченных налогов и взносов (НК РФ, ст. 123);
  • за нарушение трудового законодательства, первое нарушение будет стоить до 5 тыс. рублей, за повторное нарушение сумма санкций повышается до 20 тыс. Рублей (КоАП РФ, ст. 5.27);
  • выполнение наемным сотрудником работы без оформления трудового договора обойдется ИП в 5 тыс. рублей, за повтор таких действий потребуют уплатить уже до 40 тыс. рублей;
  • подмена трудового договора гражданско-правовым при первом нарушении будет стоить до 10 тыс. рублей (повторно до 40 тыс. рублей);
  • нарушение требований миграционного законодательства по постановке на учет работников или уведомлению МВД об их наличии чревато санкциями в размере 4 тыс. Рублей (КоАП РФ, ст. 18.9).

В-третьих, приостановление деятельности. Еще одной санкцией, которую могут применить контролирующие органы, является приостановление деятельности субъекта хозяйствования до устранения нарушения (как правило, до 90 дней). После того, как предприниматель отчитается об устранении, его повторно проверяют. Если больше нарушений не выявлено, то контролирующий орган разрешает продолжение деятельности.

В-четвертых, уголовное наказание. Если выявлено уклонение от уплаты налогов или выполнения функций налогового агента на протяжении длительного срока или в крупных суммах, к предпринимателю может применяться уголовное наказание. Оно может выражаться в крупном штрафе (до полумиллиона рублей), лишении свободы (до шести лет), а также в запрете на занятие определенными видами деятельности.

Уголовной ответственности можно избежать.

Для этого нужно полностью погасить задолженность по налогам и сборам. При этом нарушение должно быть выявлено впервые.

Штрафы для ООО за неоформленного работника

Аналогичные санкции применяют и к юридическому лицу. Привлечь к ответственности могут как саму фирму, так и должностное лицо, которое приняло решение не оформлять трудовые отношения, либо заменить их гражданско-правовым договором.

Штрафы для юр. лица выше, чем для предпринимателя.

Например, за допуск к работе без трудового договора ИП заплатит максимум 40 тыс. рублей, а фирма уже 200 тыс. рублей. Кроме того, директора могут лишить права занятия руководящих должностей.

Контролирующие органы могут оштрафовать как субъект хозяйствования, так и его должностные лица.

Санкции в отношении наемных работников ниже, чем для юридического лица. Поэтому можно попытаться доказать, что неоформление работников не является приказом собственника, а сделано наемным руководителем по собственной инициативе.

Конечно, на такие действия необходимо неофициальное согласие самого работника. Иначе это выльется для фирмы в дополнительные расходы на судебные разбирательства.

Помимо административных штрафов, для принявшего решение о нарушении норм законодательства директора может наступить и уголовная ответственность. При особо крупном размере нарушения этому должностному лицу грозит лишение свободы до 6 лет или штраф в размере нескольких его зарплат.

При этом юр. лицо должно полностью возместить ущерб бюджету и страховым фондам, а также оплатить пеню.

Многие субъекты хозяйствования в желании уменьшить свои расходы, практикуют использование наемного труда без соответствующего оформления. Такая практика противоречит законодательству и легко выявляется контролирующими органами.

Помимо требования погасить задолженность перед бюджетом, ИП или организацию оштрафуют, а руководители могут быть привлечены даже к уголовной ответственности.

Еще больше негативных для бизнеса последствий повлечет распоряжение контролирующих органов о приостановлении деятельности субъекта хозяйствования. На устранение нарушений могут дать срок до 90 дней, а за это время фирма или предприниматель понесут значительные убытки и потеряют часть клиентов.

1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars (24 голос., средний: 4,40 из 5)
Загрузка...
Обсуждение ( 0)
Поделитесь своим мнением
Для оформления сообщений Вы можете использовать следующие тэги:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>