Сроки подачи документов на налоговый вычет

Оглавление:
1. Сроки подачи документов на налоговый вычет в зависимости от наличия доходов
2. В какой срок лучше подавать декларацию
3. Получение вычета по месту работы
4. Срок получения налогового вычета
5. Как получить максимальные суммы
Сроки подачи документов на налоговый вычет в зависимости от наличия доходов
Сроки подачи декларации 3-НДФЛ регламентированы, когда вы одновременно заявляете доходы (от продажи машины, квартиры, сдачи имущества в аренду), уменьшаете их за счет вычетов, начисляете налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и становитесь должником перед государством.
В таких случаях 3-НДФЛ сдают не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Задержка карается штрафом от 1000 рублей до 30% суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, оно и понятно, ― подати должны поступать в казну без задержек.
В случае если доходов (кроме отраженных в справках 2-НДФЛ, с которых подоходный был удержан налоговым агентом) нет, и единственной целью является возврат денег, никто никого не ограничивает, подавать декларацию можно в любое время. Скорейший возврат кровно заработанных ― сфера интересов налогоплательщика. Давайте разбираться с деталями!
В какой срок лучше подавать декларацию

Например:
Расходы в феврале 2016 года составили: на операцию 50 тыс. рублей, на оплату обучения сына-30 тыс. рублей. Не раньше января 2017 года можно будет подать декларацию 3-НДФЛ и через 4 месяца получить денежную компенсацию (10 400 руб.) на расчетный счет. Ожидание, длиной в 14 месяцев, даст отрицательную поправку на инфляцию 6-7%.
Получение вычета по месту работы
Обратившись по месту работы, ждать придется меньше ― достаточно собрать документы, сделать запрос в налоговую, получить уведомление (в течение 30 дней) и сдать в бухгалтерию вместе с заявлением.
Продолжая условия примера, если в марте 2016 запустить процесс, то уже в апреле зарплата вырастет за счет подоходного налога, который с вас перестанут удерживать.
С детскими и прочими стандартными вычетами еще проще ― для них уведомления не требуется, достаточно заявления.
Срок получения налогового вычета
Имущественные вычеты ограничены доходами за три предыдущих года, считая от периода, когда они были заявлены, в некоторых случаях проволочки приводят к существенным финансовым потерям.
Например: Вы купили квартиру в 2014 году за 2 млн. рублей, в 2018-уволились, а в 2019 вспомнили про вычет.
Год | Начислено зарплаты за год (руб.) | Удержан НДФЛ (руб.) |
2014 | 480 000 | 62 400 |
2015 | 480 000 | 62 400 |
2016 | 480 000 | 62 400 |
2017 | 480 000 | 62 400 |
2018 | Не работали |
Получится вернуть только 124 800 рублей, поскольку в расчет берется уплаченный НДФЛ за 3 последних года (с 2018 по 2016), а могли бы 187 200. Просрочка обернулась потерей в 62 400 рублей.
Как получить максимальные суммы

Например: Купив квартиру в ноябре 2016 года за 2 млн. рублей вы заработали вычет в 260 тыс. рублей (2млнХ13%). Месяц ушел на добывание налогового уведомления, в декабре заявление и документы передали в бухгалтерию по месту работы.
Базовые условия: Ежемесячный оклад ― 40 тыс. рублей; НДФЛ ― 5200 руб.; на руки ― 34800 руб.
Начиная с декабря 2016, с вас перестанут удерживать подоходный (по 5200 рублей). До декабря 2017 выберете годовой фонд НДФЛ-62400 руб. (5200Х 12 мес.), а через декларацию 3НДФЛ те же деньги получите кучкой уже в апреле 2017.
Оставшаяся часть вычета переходит на будущие налоговые периоды.
Обобщим сказанное:
- Есть облагаемые доходы и вычеты ― сдаем 3НДФЛ не позднее 30 апреля;
- Доходов нет, а только лишь вычеты ― подаем 3 НДФЛ когда угодно, не забывая о собственной выгоде.