Транзитный счет в банке — что это

Вопрос того, что такое транзитный счет в банке, и кому он нужен, актуален для многих российских предпринимателей — как юридических лиц, так и физических, которые работают с валютными операциями. Примеры использования транзитных счетов будут полезны для бухгалтеров и иных работников, ответственных за налоговую отчетность. Узнайте, как именно оформляется транзитный счет в банке, и какие операции можно с ним проводить.

Транзитный счет в банке — что это такое

Под транзитным счетом в современном российском законодательстве подразумевается специальный дополнительный счет в финансовых учреждениях банковской системы, который используется для проведения различных валютных операций. В отличие от расчетного счета клиента, транзитный счет является сугубо внутренним банковским инструментом, который необходим для выполнения требований законодательства и осуществления финансового мониторинга и контроля за валютными операциями.

Регламентируется применение этого счета в российском законодательстве положениями следующих нормативно-правовых актов и документов:

Инструкция Центробанка РФ №111-И от 30.03.04. Инструкции ЦБ РФ являются практическими рекомендациями финансовым учреждениям по ведению операций и должны использоваться в обязательном порядке.

Федеральный закон №173 от 10.12.03. Данный законодательный акт посвящен вопросам валютного регулирования и финансового контроля в государственной политики, и он прямо затрагивает применение транзитного счета в банке для юридических лиц и физических лиц, которые осуществляют валютные операции.

Как открыть транзитный счет в банке

Открывать транзитный счет в банке нет необходимости — так как этот счет является техническим, согласно требованиям законодательства о валютном контроле, он должен быть открыт автоматически вместе с открытием любого валютного счета в банковском учреждении. Использование этого счета и проведение через него операций является обязанностью именно банковских работников и фактически бухгалтер предприятия практически никогда не работает с транзитными счетами.

Зачисление средств на транзитный счет происходит каждый раз, когда проводится какая-либо операция, связанная с валютным счетом клиента. В случае, если операция подлежит обязательному финансовому мониторингу, средства могут на определенный период быть задержаны на транзитном счете — обычно это продлевается до момента получения подтверждения легального происхождения средств.

Таким образом, никаких заявлений на открытие или закрытие транзитного счета отдельно писать не надо. Он в любом случае будет создан банковскими работниками в обязательном порядке.

Примеры бухгалтерских проводок по транзитному счету

Для лиц, занятых бухгалтерским учетом, будет полезно ознакомиться с базовой информацией, связанной с обслуживанием транзитных счетов, а также зачислением на них средств или списанием. Осуществляются бухгалтерские проводки по транзитным счетам, например, следующим образом:

• Дт 52/транзит. счет Кт 62 – отражена оплата покупателя.
• Дт 76 Кт 52/транзит. счет – отражена валюта в момент списания с транзитного счета.
• Дт 51, 52/текущий вал. счет Кт 76 – перечислены деньги на текущий счет, рублевый или валютный.

С этим читают

С этим читают

Как узнать расчетный счет организации по ИНН

Корреспондентский счёт: что это

Счет на оплату ИП

Счет 97 в бухгалтерском учете

Автор: Киселева Маргарита

(12 голос., средний: 4,60 из 5)

Загрузка...