Заявление на возврат НДФЛ

Налоговое законодательство предоставляет многим людям право уменьшать сумму уплачиваемого с доходов налога. Если в жизни возникло обстоятельство, позволяющее воспользоваться налоговым вычетом, то нужно написать заявление на возврат НДФЛ и приложить документы, подтверждающее право на ее предоставление. Подать заявление можно своему работодателю или в местное отделение налоговой службы.

Обстоятельства, дающее право на налоговый вычет

Для людей, работающих по найму и получающих за свой труд зарплату, есть несколько оснований для получения вычета по подоходному налогу. Их обычно подразделяют на три группы, в соответствии с положениями НК РФ (ст. 218 — 220). Это:

  • стандартные вычеты;
  • социальные вычеты;
  • имущественные вычеты.

Стандартные налоговые вычеты

Стандартные вычеты по налогообложению можно условно поделить на две группы, в зависимости от оснований для их предоставления: связанные с личностью плательщика налога и с его близкими родственниками.

На стандартный вычет имеют право инвалиды, пострадавшие от различных радиационных катастроф, участники боевых действий.

Кроме того, получить вычет, при уплате налога на доходы может один из родителей, усыновителей, опекунов и попечителей несовершеннолетнего ребенка. Право на вычет по подоходному налогу возникает с первого месяца жизни ребенка, а его размер зависит от количества детей в семье.

Действие вычета продляется, если ребенок получает профессиональное образование на дневной форме обучения.

В этом случае родитель пользуется правом на вычет до достижения ребенком 24-летнего возраста.

При получении такого вычета действует ограничение по максимальному размеру налоговой базы.

В налоговом законодательстве ежегодно устанавливается максимальная сумма дохода, после получения которого стандартный вычет прекращают. В 2018 году он равен 350 000 рублей.

Например, если родитель получает зарплату в размере 20 000 рублей, то пользоваться вычетом он будет весь календарный год. А при зарплате в 60 000 рублей — только первых 5 месяцев года, так как в шестом его доход превысит максимальный порог.

Социальный вычет

Основаниями для получения этого вида вычета по подоходному налогу являются социальные расходы на различные нужды семьи. К ним относят:

  1. Оплату профессионального образования и повышения квалификации, в том числе прохождение различных курсов в учреждениях, которые имеют специальную аккредитацию в Министерстве образования РФ.
  2. Уменьшение налогооблагаемой базы за счет учета расходов связанных с различными медицинскими процедурами.
  3. Оформление дополнительного и добровольного пенсионного страхования или страхования жизни.
  4. Взносы в негосударственные пенсионные фонды и вклады в накопительную часть будущей пенсионной выплаты.
  5. Внесенные, в качестве благотворительной помощи средства в различные фонды, в том числе религиозные организации.
Право на социальный налоговый вычет при оплате обучения и лечения возникает не только у налогоплательщика, но и у его ближайших родственников, которые участвуют в финансировании этих расходов.

По отношению к детям и находящимся на попечении братьям и сестрам вычет по оплате обучения действует только до достижения учащимся 24-летнего возраста.

На этот вычет также установлен максимальный размер учитываемых расходов за календарный год. Он не может превышать 120 000 рублей за минусом расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение. Кроме того, не подлежат возмещению медицинские расходы, произведенные за счет средств дополнительного или обязательного страхования, а также оплата учебы за счет семейного (материнского) капитала.

Имущественный вычет

Право на получение этого вида вычета возникает при продаже или приобретении различного имущества, в том числе при строительстве жилья.

В случае продажи какого-либо вида собственности, максимальный размер вычета по налогооблагаемой базе составляет 1 000 000 рублей для недвижимости и 250 000 рублей для других видов имущества.

Законодательство предусматривает случаи, когда вычет по подоходному налогу можно заменить уменьшением налогооблагаемой базы на сумму фактически понесенных расходов на приобретение жилья, вещи или иных имущественных прав.

Другая ситуация складывается при покупке или строительстве жилья и приобретении земельных участков для жилищного строительства. В этом случае максимальный размер возврата налога зависит от способа финансирования расходов на эти цели. Если квартира или дом покупают только за собственные деньги, то уменьшить налоговую базу можно максимум на 2 000 000 рублей.

При использовании заемных средств банковских учреждений дополнить эту сумму на 3 000 000 рублей можно за счет подтвержденных расходов на оплату кредита.

Если стоимость приобретенного жилья меньше максимально возможной суммы уменьшения налоговой базы, то оставшиеся деньги можно использовать позже, например, при покупке еще одной квартиры.

Этот вид вычета по подоходному налогу предоставляется частями, в зависимости от суммы ежегодно (ежемесячно) уплачиваемого налога.

Например, человек приобретает жилой дом стоимость в 5 000 000 рублей. Часть денег свои, часть — заемные. Взносы каждой части эквивалентны максимальным суммам налоговых вычетов.

Ежемесячно он получает зарплату в 25 000 рублей. НДФЛ с этой суммы составляет 3 250 рублей. За год получится сумма в 39 000 рублей. Именно на такую сумму вычета за календарный год он может рассчитывать. Остальная часть будет постепенно предоставляться в следующие налоговые периоды до достижения суммы налогового вычета в размере 650 000 рублей. То есть возвращать налог ему будут примерно 17 лет.

Для того чтобы получить все положенные вычеты по подоходному налогу или вернуть излишне уплаченные его суммы необходимо оформить заявление на возврат и предоставить подтверждающие документы.

Подача заявления на возврат НДФЛ

При возникновении обстоятельств, которые позволяют воспользоваться возвратом НДФЛ, собирают документы и заполняют заявление на налоговый вычет.

Содержание заявления и способ его подачи, зависит от того каким способом налогоплательщик хочет получать возврат. При стандартных вычетах их делают ежемесячно, а имущественные и социальные можно получать как раз в месяц, так и ежегодно.

Для ежемесячного снижения налоговых платежей заявление подают своему работодателю, так как по закону он является налоговым агентом для нанятых сотрудников.

При ежегодном способе получения положенных к возврату налоговых платежей заявление пишут в региональное отделение налогового ведомства. Также обратиться в налоговую придется, если по незнанию пропустили возможность получения стандартного вычета из суммы подоходного налога. Получить назад излишне выплаченные деньги можно не более чем за 3 предыдущих года.

Например, женщина, вернувшись на работу из декретного отпуска узнает, что с момента рождения ребенка она или ее муж могли получать налоговый вычет.

Она имеет право заполнить заявление в налоговой службе, предоставить документы, подтверждающие родство с ребенком и отсутствие таких выплат на имя отца. Если будет принято решение о возврате денег, то она просто получит всю сумму на указанный в заявлении счет.

Перед тем как писать заявление на вычет, основанный на социальных расходах или финансовых тратах на жилье, в налоговую все равно придется сходить.

Это нужно для того, чтобы получить от ИФНС документ, подтверждающий право на возврат налога (уведомление).

Работодателю подают собственноручно написанное заявление лично, а в налоговые органы его можно также переслать по почте или оформить в электронном виде на официальном сайте ведомства. Там же можно взять и установленный образец заявления на возврат НДФЛ.

Содержание заявления на возврат НДФЛ

Форма заявления аналогична любому другому виду обращения к работодателю. При возврате средств через налоговое ведомство заполняют бланк, размещенный на сайте ведомства.

В заявлении на имя нанимателя указывают должности руководителя, к которому обращаются с просьбой уменьшать налоговый платеж на определенную сумму, и подчиненного, заполнившего заявление.

В тексте документа указывают, на основании какой статьи НК РФ положен вычет и, с какого месяца его предоставлять.

При получении стандартного вычета лучше не указывать в тексте его размер, так как в налоговом законодательстве ежегодно происходят изменения, которые могут как увеличить, так и уменьшить его размер.

Если указать сумму, актуальную на момент заполнения заявления, то в последующем возникнет необходимость его нового написания и сбора всех, необходимых документов из-за изменения размера вычета.

Затем в заявлении перечисляют приложенные оригиналы и копии документов. Потом его подписывают и передают на рассмотрение работодателю.

При обращении в налоговое ведомство актуальный на момент обращения бланк заявления берут на официальном сайте. Здесь заявление разбито на несколько разделов, которые достаточно просто заполнить.

Бланк налоговой службы рассчитан на обработку и внесение в базу в автоматическом режиме, поэтому при его заполнении необходимо использовать заглавные печатные буквы, а информацию проставлять строго в предназначенных для этого клетках.

Для налоговой службы заполняют ИНН, обратившегося человека, его фамилию, имя и отчество, паспортные данные.

Указывают номер статьи НК РФ, дающей основание для возврата излишне оплаченного налога, пишут сумму предполагаемого возврата. Кроме того, необходимо указать номер счета и банковское учреждение, где он открыт, для перечисления возвращаемых средств.

Дополнительно предоставляют копии и оригиналы документов подтверждающих суммы выплаченного налога и право на вычеты.

При обращении в налоговое ведомство кроме заявления понадобится декларация по форме 3-НДФЛ.

При проведении проверки оснований для возврата денег, сотрудники налоговой службы могут затребовать дополнительные документы, не указанные в общем перечне, например, кроме квитанции, подтверждающей оплату медицинских расходов, документы, от медицинского учреждения, в которых произведен расчет стоимости лечения.

Документы, подтверждающие право на вычет

Пакет документов, дополняющих заявления зависит от основания, по которому положено право на вычет.

При стандартном вычете это могут быть:

  • удостоверения ликвидаторов радиационных катастроф;
  • удостоверения участников боевых действий;
  • заключение специализированной медицинской комиссии о назначении группы инвалидности;
  • свидетельства о рождении ребенка или справки из органов опеки о его удочерении или взятие под опеку;
  • свидетельство о браке.
Одиноким родителям дополнительно для удвоения размеров выплат нужно принести справку из ЗАГСа о том, что второй родитель умер, записан со слов матери или отсутствует в документах ребенка.

При назначении социального или имущественного вычета понадобится уведомление от налоговой службы о праве на уменьшение налога, договора, подтверждающие финансирование расходов налогоплательщиком, документы подтверждающие факт оплаты, а также степень родства с тем человеком, за которого вносились суммы.

Если совершеннолетний ребенок получает самостоятельный доход, но родители помогают ему в получении образования, то подать заявление на налоговый возврат могут обе стороны.

Для этого в документах на расходы должны быть указаны и ребенок, и родители, как стороны, софинансирующие расходы и необходимы справки, подтверждающие фактический размер оплаты, каждой из сторон договора.

В российском законодательстве существует достаточно большое количество оснований для того, чтобы уменьшить налоговое бремя для физических лиц. Многие фактически понесенные расходы могут стать поводом для обращения в налоговое ведомство или к своему работодателю для возврата лишних сумм перечисленных налогов.

1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars (32 голос., средний: 4,70 из 5)
Загрузка...
Обсуждение ( 0)
Поделитесь своим мнением
Для оформления сообщений Вы можете использовать следующие тэги:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>