Что такое валютный контроль

Темы: Торговые площадки

С 2019 года в сферу валютного контроля были внесены некоторые изменения. Так, были откорректированы определенные нормативы ЦБ РФ. Однако, как и прежде, под ведомство валютного законодательства попадают все денежные транзакции нанимателей, которые реализуются с использованием платежных средств другого государства.

Понятие и предназначение валютного контроля

Официальной валютой Российской Федерации является рубль. Однако в определенных ситуациях компании предпочитают осуществлять переводы в иностранной валюте. Подобные процедуры и подлежат государственному контролю. Валютный контроль – это определенные действия от лица представителей закона, которые обеспечивают соответствие процедуры нормативам и правилам валютных операций отечественных предприятий с зарубежными партнерами.

Контроль за реализацией рассматриваемых операций осуществляет ЦБ РФ, Таможенный комитет, Правительство РФ, Министерство финансов РФ и органы исполнительной власти. Отмеченные структуры обеспечивают контроль за перемещением валюты между резидентами и нерезидентами в РФ.

Так, рассматриваемому контролю подведомственны все сделки, осуществляемые между отечественным предприятием и любым зарубежным, если расчеты осуществляются не в рублях. При этом сущность процедуры не имеет значения.

К функциям валютного контроля, реализуемым ЦБ РФ и Правительством РФ, уместно отнести такие позиции:

  • публикация нормативов и правовых актов, регламентирующих вопрос о валютных процедурах транзакциях на территории страны;
  • обеспечение контроля над соблюдением хозяйствующими субъектами законодательных правил;
  • строгий надзор касательно всех валютных операций;
  • содействие в реализации проверок.

Важно подчеркнуть, что в ходе соблюдение принципов рассматриваемого контроля, должно минимизироваться неуместное вмешательство представителей власти в алгоритм проведения сделки. Это позволит обеспечить единство валютного регулирования РФ.

Правовая система гарантирует защиту прав представителей компаний, задействованных в рассматриваемых сделках. Исходя из ст. 15.25 КоАП РФ, в условиях нарушения валютных постулатов и норм, предприятия и их управленцы будут привлечены к административной ответственности в виде существенных штрафов.

Также уместно отметить, что основными мерами, реализуемыми контролирующими инстанциями, являются:

  • непосредственное регулирование расчетов между контрагентами в РФ и за рубежом;
  • лицензирование операций по приобретению и реализации валютных ценностей;
  • надзор за движением валюты внутри государства, а также за его границы;
  • контроль за исчислениями валютных операций в рамках экспорта и импорта.

Основным нормативом, регламентирующим валютный контроль, является ФЗ № 173 от 10.12.2003г.

Формы и принципы валютного контроля

Рассматриваемый контроль осуществляется, исходя из таких принципов:

  • сохранение автономности осуществляемых между контрагентами операций. Минимизированное вмешательство государства обеспечивает поддержку свободных рыночных отношений и способности к здравой конкуренции;
  • валютный контроль должен основываться на общих принципах валютного регулирования государства;
  • все осуществляемые процедуры должны проверяться на их корректность, исходя из индивидуальных особенностей сделки.
Также валютный контроль в обязательном порядке должен основываться на принципе хранения коммерческой и государственной (если это актуально) тайны.

Валютный контроль делится на такие виды:

  • первичный. То есть такой, который проводится до осуществления транзакции. Проверке подлежит документация и источники финансирования операции обоих контрагентов;
  • текущий. Подразумевается такой вид контроля, который реализуется на протяжении осуществления сделки или денежного перевода;
  • последующий. Такое контроль проводится уже после завершения переводов валюты с одного счета на другой.

Также актуально деление на непосредственный и опосредованный контроль. То есть, в первом варианте контролирующими органами выступают агенты, а во втором – российское правительство.

Этапы валютного контроля

Реализация рассматриваемого контроля включает в себя несколько шагов. Так, практика демонстрирует, что обозначенные этапы представляют из себя следующее:

  1. Формируется пакет документов, который свидетельствует, что проводимая процедура правомерна. Исходя из характера бизнес-операции, набор документов может отличаться.
  2. Агент осуществляет непосредственную процедуру контроля. Нередко для этого требуется открытие еще одного дополнительного валютного счета.
  3. В случае, когда это необходимо, оформляется паспорт сделки.
  4. Сведения об осуществлении хозяйственной операции прописываются во всех базах данных.
  5. Финансовые средства, необходимые для транзакции от одного контрагента другому, резервируются.
  6. По факту окончания проведения операции резерв возвращается.
  7. Производится завершение процедуры и составление отчетности по ней.

Так, валютный контроль – это базовый элемент бизнес-сделки, в которой применяются зарубежные платежные средства.

Документы, необходимые для валютного контроля в РФ

Требования к документации, сопровождающей всю хозяйственную процедуру и валютный контроль, зависят от суммы сделки. В частности, актуальная такая градация:

  • если общий результат сделки не превышает сумму в 200.000 руб., то контрагенты должны только сообщить банковской структуре соответствующий код проводимой процедуры;
  • если сумма варьируется между 200.000 руб. и 3.000.000 руб., то в банк потребуется направить соглашение на сделку, счет с отметкой о конкретной сумме, либо соответствующий акт;
  • в случае, когда контрагенты оформляют импортную сделку на сумму от 3.000.000 руб. до 6.000.000 руб., предоставить потребуется специальный контракт для регистрации;
  • если же объем средств, проводимых по сделке, превышает отметку в 6.000.000 руб., то соглашение потребуется регистрировать как при импортных, так и при экспортных бизнес-процедурах.
Банковская структура вправе затребовать у своего клиента только те документы, которые прямо касаются производимой сделки.

Чаще всего к бумагам, которые необходимо предоставить в банк, относятся такие позиции:

  • удостоверения личности всех участников рассматриваемой процедуры;
  • бумаги, свидетельствующие о государственной регистрации организации;
  • таможенные бумаги. Например, декларации;
  • паспорт сделки. Это особый документ валютного контроля, где фиксируется информация об осуществляемой бизнес-операции между резидентом и нерезидентом;
  • контактная информация, ссылки на доверенности, счета и проч.;
  • в случае необходимости также предоставляются бумаги, доказывающие право владения различной недвижимостью.

Помимо приведенного, также направляются документы, свидетельствующие о праве сторон производить конкретные виды сделок. Также важно отметить, что в финансовой организации хозяйствующему субъекту должны предоставляться доказательные бумаги относительно того, что процедура с валютой была успешно произведена.

Органы и агенты валютного контроля

Валютный контроль в РФ осуществляется с участием определенных действующих образований и агентов. Так, органами валютного регулирования считаются ЦБ РФ и Правительство РФ. Отмеченные структуры регламентируют нюансы учета валютных процедур, порядок подачи и принятия соответствующей отчетности по ним. Представители отмеченных образований имеют право оценивать документацию по сделке, приостанавливать актуальность лицензий на проведение подобных процедур и проч. Однако все сведения, получаемые структурами, должны находиться в строгой секретности в качестве коммерческой тайны. Разглашение указанных данных будет преследоваться по закону.

В свою очередь, к агентам валютного контроля относятся такие организации:

  • банки, которые находятся в прямом подчинении у Центрального Банка;
  • небанковские образования, например, ФНС РФ;
  • госкорпорации.

Отмеченные агенты реализуют такие функции при исполнении своих обязанностей относительно валютного контроля:

  • оформление счетов для контрагентов по мере необходимости;
  • проверка всей документации на ее подлинность и безошибочность;
  • проведение регистрации всех сведений по осуществляемой процедуре в базах данных;
  • формирование паспорта процедуры;
  • оформление завершения операции;
  • формирование отчетности по факту завершения сделки.

Процедуры, подлежащие обязательному валютному контролю

Валютный контроль в РФ подразумевает необходимость обязательной проверки таких видов бизнес-операций:

  1. Процедуры, где фигурируют ценные бумаги. В частности, если номинал таких документов выражен в зарубежной валюте, то соответствующий контроль обязателен.
  2. Транзакции между отечественными и иностранными предприятиями. Все субъекты подобных профессиональных отношений должны соблюдать законодательные нормы, в том числе, сохраняя возможность требовать защиты своих прав.
  3. Иные сделки с иностранной валютой.

Важно подчеркнуть, что валютный контроль распространяется только на те операции, когда продукция пересекает границу государства. Если же товар не ввозится и не вывозится из РФ, процедуры валютного контроля неактуальны.

Нарушения валютного законодательства

Контролирующие инстанции четко следят за соблюдением всех правил, предписанных законодательством. Так, правонарушениями принято считать:

  • несоблюдение сроков предоставления отчетности по проведенной сделке. Так, например, на протяжении 14-ти рабочих дней с момента открытия валютного счета, об это требуется оповестить ФНС РФ;
  • фальсификация информации преследуется по закону;
  • несоблюдение сроков, отмеченных в соглашении по проводимой сделке. Так, санкции в виде штрафов будут начислены даже в тех обстоятельствах, когда виноватая сторона – иностранный контрагент;
  • отсутствие возврата средств, полученных от зарубежных партнеров. Подобное, в частности, происходит, когда финансы переводятся на оффшорные счета.

Нарушение валютных правил грозит следующими видами ответственности:

  • гражданско-правовая ответственность. То есть, сделку могут приостановить за определенные проступки, либо же аннулировать;
  • административная – когда за конкретные проступки хозяйствующего субъекта ему вменяются штрафы. Важно отметить, что при допущении повторного прецедента объемы штрафов существенно возрастают;
  • уголовная. Подразумеваются объемные денежные штрафы, либо лишение свободы виновника.

Основные санкции финансового характера вменяет ФНС РФ. Основным нормативом, регламентирующим все возможные взыскания, является ст. 15.25 КоАП РФ. В свою очередь, уголовная ответственность может наступать на основании ст. 193 УК РФ – штраф до 1 млн. руб. Также нарушителя могут лишить свободы за подделку документов на срок до 10 лет.

Срок исковой давности по правонарушениям административного спектра составляет 2 года. То есть, в 2021 году контролирующие инстанции вправе привлечь компании за проступки 2020 и 2019 годов.

Таким образом, валютный контроль требуется для регламентирования соответствующих бизнес-процедур, осуществляемых иностранными предприятиями и отечественными организациями. Управленцам следует заранее ознакомиться с положениями соответствующих законов с целью соблюдения всех правил.

1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars (39 голос., средний: 4,70 из 5)
Загрузка...
Обсуждение ( 0)
Поделитесь своим мнением
Для оформления сообщений Вы можете использовать следующие тэги:
<a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>